세금정보57 홈택스 부가가치세 메뉴비교 2 - 매입세액 홈택스 부가가치세 메뉴 1번 글에 이어 이번엔 매입세액을 입력하는 란이다. 작성하기란을 누르면 어떤 화면이 나타나는지 숫자별로 정리되어 있다. 홈택스 부가가치세 메뉴비교 1 - 과세표준 및 매출세액 부가가치세를 신고할 때 홈택스의 메뉴를 보면 부가가치세법 시행규칙 별표 [별지 제21호서식] 일반과세자 부가가치세(예정, 확정, 기한후과세표준, 영세율 등 조기환급)신고서와 동일한 것을 yesmu4.tistory.com 매입세액 역시 [별지 제21호서식] 일반과세자 부가가치세(예정, 확정, 기한후과세표준, 영세율 등 조기환급) 신고서 양식과 동일하다. 양식에 매입세액 내역을 채워나가는 것이다. 그리고 별지 3번째 페이지에 있는 그 밖에 공제매입세액 명세 등도 매입세액 화면에서 입력한다. 만약 아래에 작성하기 .. 2023. 1. 13. 홈택스 부가가치세 메뉴비교 1 - 과세표준 및 매출세액 부가가치세를 신고할 때 홈택스의 메뉴를 보면 부가가치세법 시행규칙 별표 [별지 제21호서식] 일반과세자 부가가치세(예정, 확정, 기한후과세표준, 영세율 등 조기환급)신고서와 동일한 것을 알 수 있다. 부가가치세 신고를 할 때 처음 단계는 먼저 과세표준 및 매출세액을 입력하는 것이다. 1. 과세 세금계산서 발급분, 4. 영세율 세금계산서 발급분 과세 세금계산서 발급분 작성하기 버튼을 누르면 매출처별 세금계산 합계를 입력할 수 있는 란이 나온다. 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서 발급분, 종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 전자세금계산서 발급분, 종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 전자세금계산서 발급분 등 매출처별 명세 작성을 할 수 있다. 전자세금계산서 불러오기 버튼을 누르면 .. 2023. 1. 13. 세금계산서를 발급해야 하는 경우 전자세금계산서의 발급의무 사업자가 재화 또는 용역을 공급하는 경우에는 세금계산서를 발급해야 한다. 부가가치세법 68조에 의해 직전 연도의 사업자별 재화 및 용역의 공급가액 합계액이 1억원 이상일 때 전자세금계산서의 발급을 의무로 하고 있지만 다시 부칙에 의해 2023년 7월전까지는 의무발급 기준금액이 2억원이다. 세금계산서의 발급의무 면제조건 세금계산서 발급의무가 면제되는 조건이 있는 데 대통령령으로 정하고 있다. 택시운전사, 재화나 용역을 수출하는 경우, 무도학원, 자기생산 취득재화 등은 세금계산서를 발급하지 않아도 된다. 세금계산서 발급의무의 면제 (부가가치세 시행령 71조) 1. 택시운송 사업자, 노점 또는 행상을 하는 사람, 그 밖에 기획재정부령으로 정하는 사업자가 공급하는 재화 또는 용역 2. .. 2023. 1. 13. 신용카드매출전표 발행공제(부가가치세) 부가가치세 신고를 하다 보면 신용카드매출전표 등 발행공제 란이 있다. 신용카드 매출전표 발행 시에 1.3%를 세액공제해 주는 것인 데 신용카드매출전표 발행공제에서 입력이 가능하다. 부가가치세법 46조와 부가가치세 시행령 88조에 관련설명이 있으며 공제받는 금액이 금액을 차감하기 전의 납부할 세액을 초과하면 없는 것으로 본다고 하였다. 의미인 즉 만약 부가가치세 공제금액이 더 커서 납부금액이 0이 되면 신용카드 매출전표 발행 시 1.3%의 공제금액을 받을 수 없다는 것이다. (공제금액 연간 1천만 원 한도) 즉 사업을 위해 고가장비등을 구매한 후 매입내역으로 처리할 때 매출이 비교적 적어서 세금을 공제받게 되는 분기에 부가가치세 신고를 할 때는 신용카드매출전표 등의 세액공제를 받을 수 없다는 이야기이다. .. 2023. 1. 12. 이전 1 2 3 4 5 6 ··· 15 다음
